證券投資信託事業及經營接受客戶全權委託投資業務之證券投資顧問事業建立內部控制制度處理準則 第10條

事業應實施內部稽核，其目的在於協助董事會、經理人檢查、覆核內部控 制制度之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內 部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。