證券商辦理有價證券買賣融資融券管理辦法 第5條

證券商辦理有價證券買賣融資融券，應填具申請書並檢具下列書件，報請主管機關核准： 一、公司章程。 二、內部控制制度。 三、最近年度經會計師查核簽證之年度財務報告。其於申請時已逾年度開始六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。 四、董事會議事錄。 五、符合第三條第一項第七款之證明文件。 六、其他經主管機關規定應檢附之文件。