支付結算編報事項
一、付款憑單經完成簽發國庫支票付訖後，第二科應將第二聯即予退還第
一科作為核對當日支付工作底稿之依據。
二、每日於支付截止後，應完成下列結算作業。
(一) 結算當日檢發空白支票張數，並將剩餘空白支票及作廢支票繳回點
收存入庫櫃保管。
(二) 候領支票，除上日結存外其本日之簽發及本日支出，均應經端末機
輸入電腦，並印製「國庫支票盤存表」並逐筆與本日結存之候領支
票張數詳為盤點張數及金額全屬相符加鎖妥後，入庫櫃保管。
(三) 「存帳」及「郵寄」國庫支票，應將當日簽發張數金額分別結算，
其當日逾時未及送存之支票，應封存庫櫃保管。翌晨上班時立即補
送。
(四) 綜計空白支票管理領發結存各數，簽發國庫支票張數金額，註銷國
庫支票，特殊待辦支票，候領支票等項數額，結合第一科支付憑單
資料，編列「每日支付作業綜合日報表」，作為勾稽各工作點結算
報告，並於次日呈處長副處長核閱。
三、依國庫出納會計制度規定，按月應將國庫支票領用、作廢、掛失 補
發、及換發國庫支票，分別編列月報表，於次月三日前送會計室彙編
綜合月報表。
科長 (稽核) 應於每日對空白支票管理經辦人員，簽發支票封發經辦人員
，各項登記簿每日結算各數與保管支票詳細稽查核對。並監督封存庫櫃。