國庫券經理辦法 第34條

中央銀行收到登記形式國庫券到期應付本息，應分撥各清算銀行。 清算銀行收到中央銀行撥來之本息時，應於活期存款科目項下開立專戶備付，並於到期日，撥入國庫券所有人存款帳戶內。