櫃檯買賣事業有下列情事之一者，應向主管機關申報：
一、有價證券櫃檯買賣市場，因不可抗拒之偶發事故，臨時停止交易；回復交易時亦同。
二、交易系統與交易資訊傳輸系統發生故障或中斷之情事。
三、證券商有逾時或不能給付結算之情事。
四、與證券商簽訂或終止櫃檯買賣契約。
五、證券商存置櫃檯買賣事業之給付結算基金運用情形。
六、與外國交易所、自律組織或其他機構簽訂合作協議或備忘錄。
七、股東會或董事會決議。
八、依據證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則
第十五條第二項規定，作成稽核報告陳核並通知監察人。
九、其他經主管機關規定應申報事項。
前項第一款至第三款之情事應於事實發生之次日前向主管機關申報；第四款至第七款之情事，應於事實發生後或異動後五日內向主管機關申報。