證券商管理規則 第6條

證券商應設置內部稽核，定期或不定期稽核公司之財務及業務，並作成稽核報告，備供查核。 前項之稽核報告，應包括公司之財務及業務，是否符合有關法令及公司內部控制制度之規定。