支用憑單簽證後之處理程序如左：
一、凡與廠商訂立合約須簽約付款或分期付款者，應將已簽證之支用憑單
交由廠商連同契約 (或訂貨單以下同) 副本及發票收據 (或統一發票
以下均同) 逕向財勤單位領款。付末期款項時，應於辦理驗收後，檢
同「驗收證明單」 (格式及填製說明如附件一一) 向財勤單位領款。
如係土地房屋及建築物之獲得者，應遵照「國軍不動產會計制度」辦
理。契約之份數，主管業務部門與廠商各存正本一份，主辦主計軍官
抽存副本一份，另以副本三份，於第一次領款時檢送財勤單位。
二、凡不須訂立契約或雖訂契約而不符簽約付款條件者，應由廠商送貨或
供應勞務，經辦理驗收手續後，將已簽證之支用憑單交由廠商，連同
驗收證明書及發票收據或合約副本一份，逕向財勤單位領款。
三、凡零星之支出，承辦人員得先向零用金出納員借墊零用金，俟採購及
辦理驗收手續完成後，即應填製支用憑單結報歸墊。
四、凡由預算支用單位核實發給之各項個人加給或差旅、誤餐、夜點等費
，應由受領人或領款單位之經辦人，持支用憑單及收據或證明冊，向
財勤單位領款。其受領人在二人以上時，應由主辦主計軍官指定一人
為代表，填入支用憑單受領人欄，據以付款。