事務管理規則 第76條

出納管理單位，除領用之額定零用金，應適時辦理結報申請撥還外，並斟 酌需要，根據現金出納備查簿，分別編製現金日報表、旬報表及月報表， 連同公庫 (銀行) 對帳單及存款分析表，送主 (會) 計單位核對及機關首 長或授權代簽人核章。 票據及有價證券，應根據存庫保管品備查簿，於每月終了後編製存庫保管 品月報表，送主 (會) 計單位核對，併同會計報告轉報。 其他出納報表，得視實際需要定之。