指定銀行辦理涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品業務，應依下列規定辦理：
一、新臺幣與外幣間遠期外匯交易（DF）：
（一）以有實際外匯收支需要者為限，同筆外匯收支需要不得重複簽約。
（二）與顧客訂約及交割時，均應查核其相關實際外匯收支需要之交易文件，或本行或主管機關核准文件。
（三）承作期限依實際外匯收支需要訂定。
（四）展期時應依當時市場匯率重訂價格，不得依原價格展期。
二、新臺幣與外幣間換匯交易（FX SWAP）：
（一）換匯交易係指同時辦理兩筆相等金額、不同方向及不同到期日之外匯交易。
（二）承作對象以國內外法人及國外自然人為限。
（三）訂約時，國內法人無須檢附文件；國外法人及自然人應查驗本行或主管機關核准文件。
（四）展期時應依當時市場匯率重訂價格，不得依原價格展期。
三、無本金交割新臺幣遠期外匯交易（NDF）：
（一）承作對象以國內指定銀行及指定銀行本身之海外分行、總（母）行及其分行為限。
（二）契約形式、內容及帳務處理應與遠期外匯交易有所區隔。
（三）承作本項交易不得展期、不得提前解約。
（四）到期結清時，一律採現金差價交割。
（五）不得以保證金交易（Margin Trading）槓桿方式為之。
（六）非經本行許可，不得與其他衍生性商品、新臺幣或外幣本金或其他業務、產品組合。
（七）無本金交割新臺幣遠期外匯交易，每筆金額達五百萬美元以上者，應立即電告本行外匯局。
四、新臺幣匯率選擇權交易：
（一）承作對象以國內外法人為限。
（二）到期履約時得以差額或總額交割，且應於契約中訂明。
（三）權利金及履約交割之幣別，得以所承作交易之外幣或新臺幣為之，且應於契約中訂明。
（四）僅得辦理陽春型（Plain Vanilla）選擇權，且非經本行許可，不得就本項商品自行組合或與其他衍生性商品、新臺幣或外幣本金或其他業務、產品組合。
五、新臺幣與外幣間換匯換利交易（CCS）：
（一）承作對象以國內外法人為限。
（二）辦理期初及期末皆交換本金之新臺幣與外幣間換匯換利交易，訂約時顧客檢附文件應依本項第二款第三目換匯交易規定辦理。
（三）辦理其他類型之新臺幣與外幣間換匯換利交易，訂約時須要求顧客檢附實需證明文件。
（四）未來各期所交換之本金或利息視為遠期外匯，訂約時應填報遠期外匯日報表。
辦理前項第二款換匯交易與第五款期初及期末皆交換本金之換匯換利交易，其本金或利息於交割時得不計入申報辦法
第四條第一項第三款所訂之當年累積結匯金額。但辦理其他類型之新臺幣與外幣間換匯換利交易，交割金額所涉當年累積結匯金額之列計，應依實際匯款性質及申報辦法
第二條第四項規定辦理。
辦理第一項第二款換匯交易及第五款換匯換利交易交割時，應於次營業日報送「交易日報」。