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金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第29條

第 三 章 內部控制制度管理、監督及查核 › 第 五 節 內部稽核制度
金融控股公司及銀行業應依據投資規模、業務情況(分支機構之多寡及其業務量)、管理需要及其他相關法令規章之規定,配置適任及適當人數之專任內部稽核人員,以超然獨立、客觀公正之立場,執行其職務,職務代理,應由內部稽核部門人員互為代理。 金融控股公司及銀行業內部稽核人員應具備下列條件: 一、具有二年以上之金融檢查經驗;或大專院校畢業、高等考試或相當於高等考試、國際內部稽核師或國際電腦稽核師之考試及格並具有二年以上之金融業務經驗;或具有五年以上之金融業務經驗。曾任會計師事務所查帳員、電腦程式設計師或系統分析師等專業人員二年以上,經施以三個月以上之金融業務及管理訓練,視同符合規定,惟其員額不得逾稽核人員總員額之二分之一。 二、最近三年內應無記過以上之不良紀錄,但其因他人違規或違法所致之連帶處分,已功過相抵者,不在此限。 三、內部稽核人員充任領隊時,應有三年以上之稽核或金融檢查經驗,或一年以上之稽核經驗及五年以上之金融業務經驗。 銀行業國外營業單位配置之專任內部稽核人員,其資格條件應符合當地法令規定及當地主管機關之要求。但自當地聘任之內部稽核人員,如當地主管機關無規定任用條件者,應依董事會通過之評估遴選辦法自行選任,不適用前項規定。 金融控股公司及銀行業應隨時檢查內部稽核人員有無違反前三項之規定,如有違反規定者,應於發現之日起二個月內改善,若逾期未予改善,應立即調整其職務。
AI 白話解釋

引用本條的條文

金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法中另有 2 條條文提到第29條,適用時常需一起看。

第38條金融控股公司及銀行業應於每年一月底前將內部稽核人員之姓名及服務年資等資料,依主管機關規定格式…第53條外國銀行在臺分行之內部控制及稽核制度,如依其總行所定之相關內部控制及稽核制度規定,不低於本辦…

「內部稽核制度」的其他條文

第26條內部稽核制度之目的,在於協助董(理)事會及管理階層查核及評估內部控制制度是否有效運作,並適時…第27條金融控股公司及銀行業應設立隸屬董(理)事會之內部稽核單位,以超然獨立之精神,執行稽核業務,並…第28條總稽核有下列情形之一者,主管機關得視情節之輕重,予以糾正、命其限期改善或命令金融控股公司或銀…第30條內部稽核人員執行業務應本誠實信用原則,並不得有下列情事:一、明知所屬金融控股公司(含子公司)…第31條內部稽核單位應辦理下列事項:一、規劃內部稽核之組織、編制與職掌,並編撰內部稽核工作手冊及工作…第32條銀行業內部稽核單位對國內營業、財務、資產保管、資訊及資訊安全專責單位每年至少應辦理一次一般查…第33條本國銀行得向主管機關申請核准採行風險導向內部稽核制度,如第三十四條第二項所列子公司經評估有未…第34條金融控股公司及銀行業應依子公司業務風險特性及其內部稽核執行情形,於年度稽核計畫中訂定對子公司…第35條內部稽核單位辦理一般查核,其內部稽核報告內容應依受檢單位之性質,分別應揭露下列項目:一、查核…第36條金融控股公司及銀行業應將內部稽核報告交付監察人(監事、監事會)或審計委員會查閱,除主管機關另…第37條內部稽核單位之稽核人員於充任前均應分別參加主管機關認定機構所舉辦之下列訓練,並取得結業證書:…第38條金融控股公司及銀行業應於每年一月底前將內部稽核人員之姓名及服務年資等資料,依主管機關規定格式…第39條金融控股公司及銀行業應於每會計年度終了前將次一年度稽核計畫及每會計年度終了後二個月內將上一年…第40條金融控股公司及銀行業應於每會計年度終了後五個月內將上一年度內部控制制度缺失與異常事項及其改善…第41條銀行業具有業務或交易核准權限之各級主管,應於就任前具備下列條件之一:一、曾擔任內部稽核單位之…第42條內部稽核單位對金融檢查機關、會計師與內部稽核單位(含母公司內部稽核單位)所提列檢查意見或查核…第43條銀行業內部稽核單位依第二十七條第一項至少每半年向董(理)事會及監察人或審計委員會報告之稽核業…
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資料來源:法務部全國法規資料庫(開放資料)。AI 白話僅供理解,正式適用以官方條文為準。