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信託業內部控制及稽核制度實施辦法 第3條

信託公司內部控制制度之範疇應涵蓋其內部職能與一切業務活動所須採行 之程序及規定,內容包括訂定各項組織規程或公司章則,及依內部牽制原 理訂定各項作業手冊。 前項組織規程或公司章則,應至少包括董事會、董事長、經理部門權責劃 分辦法及各部門分層負責辦法。 第一項作業手冊之範本由信託業商業同業公會訂定,其內容應區分業務作 業流程、會計作業流程、電腦作業規範、人事管理制度等項。各信託公司 應參考範本訂定作業手冊,並配合法規、業務項目、作業流程等之變更, 定期修訂。
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引用本條的條文

信託業內部控制及稽核制度實施辦法中另有 1 條條文提到第3條,適用時常需一起看。

第6條信託公司於執行稽核工作後,應撰寫內部稽核報告,其內容應至少包括抽查範圍、營業單位之資產品質、…

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第2條信託業內部控制制度之目的為促進其健全經營,確保會計資訊之可靠性及完整性,提升經營效率,並遵循…第4條信託公司應規劃內部稽核之組織、編制與職掌,編製內部稽核工作手冊,其內容應至少包括下列事項:一…第5條信託公司應設置隸屬董事會之稽核單位,並建立總稽核制,以超然獨立之精神,綜理稽核業務。稽核單位…第6條信託公司於執行稽核工作後,應撰寫內部稽核報告,其內容應至少包括抽查範圍、營業單位之資產品質、…第7條信託公司應切實建立內部控制制度,總經理應與總稽核審慎評估內部控制制度執行情形,就是否已遵守相…第7-1條信託公司為符合法令之遵循,應指定一隸屬於總經理之管理單位,負責遵守法令主管制度之規劃、管理及…第7-2條遵守法令單位應辦理下列事項:一、建立清楚適當之法令傳達、諮詢、協調與溝通系統。二、確認各項作…第8條信託公司應依據業務量及營業單位之數量,設置適任及適當人數之稽核人員,其中並應包括電腦稽核人員…第9條信託公司稽核單位對營業單位、資訊單位及財務保管單位每年應至少辦理一次一般查核及一次專案查核,…第10條信託公司稽核人員應具備下列條件之一:一、大專院校畢業、高等考試或相當於高等考試之考試及格,或…第11條信託公司應訂定自行查核訓練計畫,對於自行查核人員施以適當訓練,稽核單位並應定期評估自行查核辦…第12條信託公司營業單位襄理級以上人員之遴派,應以具有稽核單位經驗者為優先,若未具稽核經驗,或未曾參…第13條信託公司訂定各種作業及管理規範,應有稽核及資訊單位之參與。修正時,亦同。第14條信託公司稽核單位對金融監理機關、金融檢查機構、信託業商業同業公會、會計師、監察人、公司各單位…第15條信託公司應將內部稽核人員之姓名、年齡、學歷、經歷、服務年資及所受訓練等資料,依主管機關規定格…第16條信託公司稽核人員如未具備本辦法所定條件或有不適任之情事,主管機關得隨時命令該信託公司調整其職…第17條信託公司內部稽核辦理情形不善有重大缺失或經主管機關糾正未改善者,主管機關得依本法第四十四條規…第18條信託公司總稽核或稽核人員對內部控制制度所提改進建議未獲管理階層採納,並將肇致公司、委託人或受…第19條他業兼營信託業務,準用本辦法第五條第一項及第二項以外之規定。但其他法令另有規定者,從其規定。第20條本辦法自發布日施行。
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資料來源:法務部全國法規資料庫(開放資料)。AI 白話僅供理解,正式適用以官方條文為準。