國防部暨所屬單位內部審核辦法 第16條

內部審核人員於執行審核時，應將審核所見之各項事實 (含以往缺點複查 ) ，分別翔記於審核事項紀錄表及公款支付時限檢查表內 (格式如附件五 、六) 以作審核協調及編製報告之依據。