公庫法施行細則 第38條

依本法第二十六條之規定，代理公庫之銀行或郵政機關，應將收入總存款 及特種基金存款之收付，各分別年度，按科目別及機關別，彙造收支日報 表，送公庫主管機關，該管主計機關及審計機關。並由公庫主管機關報告 該管主計機關及審計機關。 前項收支日報表格式另定之。